Τι φόρους και τα ασφάλιστρα για την αμοιβή SP
Το έργο του εκπαιδευτικό πρόγραμμα / / December 19, 2019
Τι φόρους να πληρώσουν, SP
Για ό, τι και πόσο πρέπει να πληρώσει ο επιχειρηματίας εξαρτάται από το φορολογικό σύστημα.
Γενικά φορολογικό σύστημα
DOS (ή ΟΟΗΟ) - το προεπιλεγμένο σύστημα φόρου. Ο επιχειρηματίας μπορεί να αλλάξει σε ένα απλοποιημένο (STS), εάν εγγραφής της πράξεως επιβολής φόρου. Αλλά η μετάβαση στο USN απαγορεύεται, εάν IP είναι πάνω από 100 υπαλλήλους και ετήσια έσοδα πάνω από 150 εκατομμύρια, ή τα καθαρά πάγια περιουσιακά στοιχεία πάνω από 100 εκατομμύρια, - εξήγησε ο ανώτερος δικηγόρος της Ευρωπαϊκής Δικηγορικά Γραφεία Αλεξέι Tarasov.
IP σε τακτική αμοιβή ακόλουθοι φόροι:
- Φόρος επί ατομικού εισοδήματος - 13%, με εξαίρεση ορισμένεςΤο άρθρο 224 του Κώδικα Φορολογίας. φορολογικούς συντελεστές τύπους εισοδήματος. Η φορολογητέα βάση σε αυτή την περίπτωση θα επωφεληθούν μόνο. Για τον προσδιορισμό του ύψους των εσόδων αφαιρείται το κόστος της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Εάν τα απόβλητα δεν μπορεί να επιβεβαιώσει τα έγγραφα, επαγγελματικές έκπτωση θα είναι ίση με 20%. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε άλλες διαθέσιμες φυσικών προσώπων φορολογικές εκπτώσεις - η αγορά κατοικιών, η θεραπεία ή την εκπαίδευση. Ο φόρος καταβάλλεται μέσα σε τρία χρόνια προκαταβολών, το υπόλοιπο καταβάλλεται πριν από τις 15 Ιουλίου του επόμενου έτους.
- Φόρος προστιθέμενης αξίας κατά την πώληση αγαθών και υπηρεσιών επί των εμπορευμάτων που εισάγονται από το εξωτερικό, και ούτω καθεξής - ανάλογα με τον τύπο τουςΤο άρθρο 164 του Κώδικα Φορολογίας. φορολογικούς συντελεστές 0, 10 ή 20%. ΦΠΑ καταβάλλεται κατά το τρέχον τρίμηνο από το προηγούμενο. Το συνολικό ποσό που χωρίζεται σε τρία μέρη και θα καταβάλλεται κάθε μήνα από την ημέρα 25.
- Ο φόρος ακίνητης περιουσίας, αν δεν υπάρχει - δεν υπερβαίνει το 2,2%, το ποσοστό ποικίλλει ανά περιοχή. Θα πρέπει να πληρώσετε πριν την 1η Δεκεμβρίου, την κοινοποίηση του φόρου.
- Μεταφορών και γης φόρους - Οι τιμές καθορίζονται από τις τοπικές αρχές. Κερδίστε χρήματα καθώς θα πρέπει μέχρι την 1η Δεκεμβρίου.
Απλοποιημένο φορολογικό σύστημα
STS σας επιτρέπει να επιλέξετε, όπως ένας επιχειρηματίας θέλει να πληρώνουν φόρους:
- 6% σε όλα τα εισοδήματα?
- 15% της διαφοράς μεταξύ εσόδων και εξόδων (αλλά όχι λιγότερο από το 1% των εσόδων).
Οι περιφέρειες μπορούν να μειώσουν τα ποσοστά για όλους SP ή για μεμονωμένες δραστηριότητες. Επιπλέον, οι φοροαπαλλαγές που προβλέπονται για τους νέους επιχειρηματίεςΤο άρθρο 346.20 του Κώδικα Φορολογίας έως και δύο χρόνια, όταν οι φόροι δεν μπορούν να πληρώσουν καθόλου. Αλλά μπορεί να πάρει μόνο πλεονέκτημα των επιχειρηματιών που εργάζονται στο βιομηχανικό, κοινωνικό, επιστημονικό τομέα, καθώς και την παροχή οικιακών υπηρεσιών στον πληθυσμό.
Ο φόρος καταβάλλεται ανά τρίμηνο για το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα - το αργότερο την ημέρα 25η του μήνα που έπεται της περιόδου αναφοράς. Εξαίρεση γίνεται μόνο για την τελική πληρωμή, θα πρέπει να εισαχθεί το αργότερο στις 30 Απριλίου του επόμενου έτους.
Λάβετε υπόψη ότι η πληρωμή των 6% σε όλα τα εισοδήματα του πομπού μπορεί να αφαιρείται από το ποσό του φόρου που καταβλήθηκε ασφάλιστρα - στο σύνολό της, αν όχι μισθωτοί, ή όχι περισσότερο από 50%, εφόσον υπάρχουν.
Ας υποθέσουμε ότι εργάζεστε μόνοι, πήρε το ένα τέταρτο από 1 εκατομμύρια ρούβλια, και το κράτος πρέπει να πληρώσει 60.000 ρούβλια. Στην περίπτωση αυτή, η καταβολή των ασφαλίστρων στο ποσό των 9050 ρούβλια. Κατά συνέπεια, η ανάγκη να δοθεί μόνο περίπου 50 950 ρούβλια.
Το σύστημα διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας της φορολογίας
PSN είναι διαθέσιμη μόνο για μερικούςΚώδικα Φορολογίας Ενότητα 346,43. Γενικές διατάξεις δραστηριότητες. Μεταξύ αυτών, για παράδειγμα:
- επισκευή, καθαρισμό, τη ζωγραφική και το ράψιμο υποδημάτων?
- κομμωτικής και της ομορφιάς των υπηρεσιών?
- Στεγνό καθάρισμα, ζωγραφική και υπηρεσίες πλυντηρίου?
- κατασκευή και επισκευή των μεταλλικών ψιλικών, πλήκτρα, πινακίδες, πινακίδες στους δρόμους.
Επιπλέον, ένας SP μπορεί να είναι αρκετές ευρεσιτεχνίες. Για να μεταβείτε στο φορολογικό σύστημα της εταιρείας πρέπει να είναι τουλάχιστον 15 εργαζόμενους και συνολικό ετήσιο έσοδα λιγότερα από 60 εκατομμύρια ευρώ.
Επιχειρηματίας αγοράζει ένα δίπλωμα ευρεσιτεχνίας για ένα ορισμένο είδος της δραστηριότητας, και όλα τα άλλα δεν χρειάζεται να πληρώνουν φόρο. Αλλά επί των ασφαλίστρων δεν εξαιρείται.
Το κόστος του διπλώματος ευρεσιτεχνίας καθορίζεται από τις περιφερειακές αρχές, με βάση το μέσο όρο των αποδοχών της επιχείρησης στον εν λόγω τομέα. Οι όροι πληρωμής ανάλογα με την περίοδο ισχύος.
- Αν ένα δίπλωμα ευρεσιτεχνίας χορηγείται για λιγότερο από 6 μήνες, τα χρήματα που ενώ δρα σε μία πληρωμή.
- Αν ένα δίπλωμα ευρεσιτεχνίας εκδίδεται για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο από 6 μήνες, το ένα τρίτο του κόστους που καταβάλλεται εντός 90 ημερών από την παραλαβή της, η ισορροπία - πριν από το τέλος του.
Το δίπλωμα ευρεσιτεχνίας εκδίδεται μόνο μέσα στο ίδιο ημερολογιακό έτος, έτσι ώστε Μάιο έλαβε 12 μήνες δεν θα την εργασία - έως τις 31 Δεκεμβρίου, max.
Το ενοποιημένο φόρο επί τεκμαρτού εισοδήματος
UTII ισχύει μόνο για ορισμένεςΤο άρθρο 346.26 του Κώδικα Φορολογίας δραστηριότητες, όπως τα οικιακά και κτηνιατρικές υπηρεσίες. Υπάρχουν και άλλες προϋποθέσεις:
- λιγότερους από 100 εργαζομένους?
- SP δεν μισθώνει πλήρωσης βενζίνης και αερίου?
- δραστηριότητες που διεξάγονται στο πλαίσιο της συμφωνίας εταιρικής σχέσης και διαχείριση εμπιστοσύνης?
- επιχειρηματίας δεν είναι στη Μόσχα - η πρωτεύουσα UTII δεν ισχύει το 2014.
UTII υπολογίζεται από μια περίπλοκη λήψη τύπο υπόψη η περιοχή πωλήσεων, τον αριθμό των εργαζομένων, και ούτω καθεξής. Μοιάζει με αυτό:
UTII = τεκμαρτό εισόδημα * φορολογικού συντελεστή - Ασφάλιστρα
Ο συντελεστής του φόρου σε ομοσπονδιακό επίπεδο είναι 15%Κώδικα Φορολογίας Ενότητα 346.31. φορολογικός συντελεστήςΑλλά οι περιφέρειες μπορούν να το μειώσουν. Επί των ασφαλίστρων πιο μιλήσει περαιτέρω. Μένει να καταλάβουμε ποιο είναι το τεκμαρτό εισόδημα. Επίσης υπάρχει μια φόρμουλα για αυτό.
WD = Βασική απόδοση * Φυσική ρυθμό * K1 * Κ2
φυσικών δεικτώνΤο άρθρο 346.29 του Κώδικα Φορολογίας εδώ - ο αριθμός των εργαζομένων, τετραγωνικά μέτρα, ή κάτι άλλο που το κράτος θεωρείται σημαντική για ορισμένες δραστηριότητες. Βασική απόδοση - τεκμαρτού εισοδήματος από το φυσικό δείκτη, μια ενδεικτική ποσότητα που ο επιχειρηματίας θα είναι σε θέση να κάνουν με τη βοήθεια ενός υπαλλήλου, ανά τετραγωνικό μέτρο, και ούτω καθεξής. Κ1 και Κ2 - συντελεστές. Κ1 βρίσκεται σε ομοσπονδιακό επίπεδο, το 2019 θα είναι ίση με 1.915Ρωσική Ομοσπονδία Τάξης του Υπουργείου Οικονομικής Ανάπτυξης της 30/10/2018 αριθμό 595 «Κατά τον καθορισμό του συντελεστή αποπληθωριστή για το 2019». Κ2 έχει οριστεί από τις τοπικές αρχές.
UTII καταβάλλεται ανά τρίμηνο, το αργότερο μέχρι την 25η ημέρα του μήνα που έπεται της περιόδου αναφοράς.
Ενιαίο γεωργικής φόρου
UAT είναι κατάλληλο για όσους μεγαλώνουν, επεξεργάζονται και πωλούν αγροτικά προϊόντα. Για τον υπολογισμό, τα κέρδη μείον ζημίες και οι απώλειες των προηγούμενων ετών πολλαπλασιάζεται με το συντελεστή φόρου. Από προεπιλογή, είναι 6%, αλλά οι περιφέρειες μπορούν να μειώσουν στο μηδέν.
Ο φόρος καταβάλλεται σε δύο στάδια:
- προκαταβολή για το πρώτο εξάμηνο - μόλις στις 25 Ιουλίου?
- πληρωμή στο τέλος του έτους - έως τις 31 Μαρτίου.
Επιπλέον, οι επιχειρηματίες να UAT πρέπει να πληρώσει ΦΠΑ (περισσότερες λεπτομέρειες για το φόρο επρόκειτο να επισημάνω σχετικά με το κοινό φορολογικό καθεστώς).
Ποια ασφαλίστρων για την αμοιβή SP
Τα ασφάλιστρα για την υποχρεωτική ασφάλιση συνταξιοδότησης
Οι εισφορές αυτές αποτελούν το μέλλον συνταξιοδοτούνται οι επιχειρηματίες. Το μέγεθός τους εξαρτάταιΤο άρθρο 430 του Κώδικα Φορολογίας σε ετήσια βάση, και τα έσοδα.
Αν το εισόδημα είναι μικρότερο από 300 000 ανά έτος, το συνταξιοδοτικών ταμείων μεταφέρθηκε σε ένα σταθερό ποσό:
- για 2019 - 29 354 ρούβλια?
- για 2020 έως 32 448 ρούβλια.
Αν καταφέρει να κερδίζουν περισσότερα, με το σταθερό ποσό προστίθεται 1% της διαφοράς μεταξύ του πραγματικού εισοδήματος και 300 000 ρούβλια. Για παράδειγμα, 500 000 για το 2019 θα πρέπει να πληρώσουν τόσο πολύ:
29 354 + 1% (500 000 - ποσό 300 000) = 31 354 ρούβλια.
Την ίδια ασφάλιστρα ώρα OPS είναι το όριο. Το 2019 ήταν 234.832 ρούβλια, το 2020 έως 259 584 ρούβλια. Το ποσό για την SP δεν έλαβε ακόμη και σε πολύ υψηλές αποδοχές.
Τα ασφάλιστρα για την υποχρεωτική ασφάλιση υγείας
Αυτές οι συνεισφορές επιτρέπουν να λάβουν ιατρικές υπηρεσίες χωρίς πρόσθετη επιβάρυνση στο πλαίσιο της πολιτικής της αμοιβαίας δικαστικής συνδρομής. Το μέγεθός τους είναι σταθερή:
- στο 2019 - 6884 ρούβλια?
- 2020 - 8426 ρούβλια.
Όπως ασφάλιστρα αμοιβή FE
SP ανεξάρτητα υπολογίζουν και τα ασφάλιστρα των αμοιβών. Θα πρέπει να γίνει πριν από τις 31 Δεκεμβρίου του τρέχοντος έτους, αν το εισόδημα είναι λιγότερο από 300.000, ή μέχρι τον Ιούλιο του 1 επόμενη χρονιά, αν και περισσότερο. Αξίζει να σημειωθεί ότι οι σταθερές εισφορές που έχουν καταβληθεί, ακόμη και με μηδενικό εισόδημα και την ουσιαστική απουσία της δραστηριότητας. Εξαίρεση γίνεται εάν ο επιχειρηματίας δεν λειτουργεί, διότι:
- περνά στρατιωτική θητεία?
- φροντίδα για ένα παιδί έως 1,5 ετών, ή για ένα άτομο με ειδικές ανάγκες της πρώτης ομάδας, ή για ένα ανάπηρο παιδί, ή ένας άνδρας άνω των 80 ετών?
- Μετακόμισε μετά τον άντρα-στρατιώτης της στην περιοχή, όπου δεν ήταν δυνατή η δουλειά?
- Είναι στο εξωτερικό, λόγω σύζυγο εργασία σε διπλωματικές αποστολές, προξενικά γραφεία της Ρωσικής Ομοσπονδίας ή ενός διεθνούς οργανισμού (μια λίσταΨήφισμα RF κυβέρνηση της 10 του Απριλίου του 2014 Ν 284 τελευταία σειρά από την κυβέρνηση).
Για να αποφευχθεί η νομική καταβολή των εισφορών θα πρέπει να υποβληθούν στην εφορία, όπου η κατάλληλη εφαρμογή και λογιστικών εγγράφων που αποδεικνύουν ότι έχετε αυτό το δικαίωμα.
Αν το IP δεν εργάστηκαν ολόκληρο το έτος, το ποσό των ασφαλίστρων υπολογίζεται με βάση τον αριθμό των μηνών που πράγματι εργάστηκαν και οι μέρες δεν είναι πλήρως λειτούργησε μήνα. Μετά τη λήξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας για να πληρώσει τα απαραίτητα για 15 ημέρες από την ημερομηνία της αφαίρεσης από το μητρώο του φόρου εισφορών.
Για να αναφέρετε στον φόρο για την εισαγωγή των ασφαλίστρων δεν είναι απαραίτητη.
Τι φόρους και τα ασφάλιστρα που απαιτούνται για την αμοιβή των PI για τους εργαζόμενους
Φόρος επί προσωπικού εισοδήματος
ΡΙΤ είναι 13%. θα χρεώνεται για το εισόδημα των εργαζομένων και αφαιρείται από το ποσό που θα πρέπει να λάβουν.
Για παράδειγμα, με σύμβαση εργασίας ο μισθός των εργαζομένων είναι 30 000 ρούβλια το μήνα. Κατά συνέπεια, στην αγκαλιά του, θα λάβει 30 000 - 13% = 26 100 ρούβλια. Α 3 900 ρούβλια θα μεταφερθούν στο λογαριασμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων.
Αξίζει να σημειωθεί ότι ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων δεν χρεώνεται σε ορισμένες πληρωμέςΤο άρθρο 422 του Κώδικα Φορολογίας. Είμαστε κατά κύριο λόγο μιλάμε για αποζημίωση, οικονομική βοήθεια και ευνοϊκούς όρους πληρωμών.
Φόρος μεταφερθεί στην ημέρα πληρωμής ή την επόμενη ημέρα.
ασφάλιστρα
Συνεισφορές επίσης χρεώνεται σε όλα τα εισοδήματα του εργαζόμενου, αλλά δεν αφαιρείται από αυτά. Αυτά τα ποσά είναι ο εργοδότης οφείλει να καταβάλει τη δική τους. αποτελούνΤο άρθρο 425 του Κώδικα Φορολογίας. Οι τιμές των ασφαλίστρων:
- για την υποχρεωτική ασφάλιση συνταξιοδότησης - 22%?
- για την υποχρεωτική ασφάλιση υγείας - 5,1% (1,8% για διαμένουν προσωρινά στη Ρωσική Ομοσπονδία ξένους πολίτες και τους απάτριδες)?
- υποχρεωτική κοινωνική ασφάλιση (σε περίπτωση ασθένειας ή μητρότητας) - 2,9%?
- σχετικά με την ασφάλιση κατά των εργατικών ατυχημάτων και των επαγγελματικών ασθενειών - 0,2-8,5% ανάλογαΗ ομοσπονδιακή νομοθεσία από 22.12.2005 N 179-FZ από την κατηγορία των επαγγελματικών αξιωματικός του κινδύνου.
Μόλις το ετήσιο εισόδημα ενός εργαζόμενου θα φτάσει 1,15RF κυβερνητικό διάταγμα της 28.11.2018 Ν 1426 εκατομμύρια από τα επόμενα κέρδη πρέπει να λίστα μόνο το 10% του ταμείου συντάξεων. Οι εισφορές στο Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων γίνει μετά τις λωρίδες στο 865 000. Οι δείκτες αυτοί εισάγονται για το 2019.
Το 2020, σύμφωνα με προκαταρκτικά στοιχείαΣχέδιο απόφασης της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Από την οριακή τιμή της βάσης για τον υπολογισμό των ασφαλίστρων για την υποχρεωτική κοινωνικής ασφάλισης σε περίπτωση προσωρινής ανικανότητας και της μητρότητας και την υποχρεωτική ασφάλιση συντάξεων από την 1η Ιανουαρίου, 2020 ", Οι οριακές τιμές θα είναι 1.292.000 ρούβλια για την ασφάλιση σύνταξης και 912 000 - για την κοινωνική. Επιπλέον, το SP μπορεί να μειώσει τις εισφορές για την υποχρεωτική κοινωνικής ασφάλισης στο ποσό των πληρωμών για τον εργαζόμενο σε αναρρωτική άδεια και σε σχέση με μητρότητα. Και για ορισμένες κατηγορίες φορολογουμένων παρέχονται μειωμένεςΤο άρθρο 427 του Κώδικα Φορολογίας ποσοστά.
Κατάλογος των ασφαλίστρων που απαιτούνται πριν από την 15η ημέρα του μήνα που έπεται εκείνου κατά τον οποίο ο υπάλληλος έχει λάβει την πληρωμή.
Κατά τη μεταβίβαση των εισφορών των εργαζομένων είναι απαραίτητο να υποβάλλει τριμηνιαίες εκθέσεις στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Έχει 30 ημέρες μετά το τέλος της λογιστικής περιόδου.
Πού να πληρώνουν φόρους και τα ασφάλιστρα
2017Η ομοσπονδιακή νομοθεσία από την 7.3.2016 αριθμό 243-FZ Έτος επιχειρηματίες άμεσες πληρωμές φόρων, ασφαλίστρων για τον εαυτό τους και τους εργαζόμενους στην εφορία. Οι FTS θα διανείμει τα χρήματα από μόνα τους.
να θυμάστε ότι
- Ο επιχειρηματίας πληρώνει τους φόρους σύμφωνα με το επιλεγμένο σύστημα της φορολογικής τους.
- Είναι επίσης απαραίτητη για την αποστολή ασφάλιστρα για τον εαυτό τους. Εξαίρεση - αν σταματήσει τις δραστηριότητες για καλό σκοπό. Λίστα λόγους που ορίζονται στο νόμο.
- Αν το SP έχει εργαζόμενους, θα πρέπει να πληρώσει γι 'αυτές, τις προσωπικές του φόρου εισοδήματος και των ασφαλιστικών εισφορών.
- Όταν πληρώνετε τους φόρους και τα ασφάλιστρα είναι τόσο πολλές αποχρώσεις. Πάρα πολύ να ενεργεί χωρίς τη μελέτη των νόμων. Χρησιμοποιήστε τις πληροφορίες σε αυτό το άρθρο για να καταλάβετε, όταν στην έρευνα του για να κινηθεί προς τα εμπρός, καλύτερη προσλάβει έναν καλό λογιστή.
βλέπε επίσης💲🤑💸
- PI ή αυτοαπασχόληση: τι να επιλέξουν να μείνουν στο μαύρο
- Όπως IP ανάληψη χρημάτων από το λογαριασμό, δεν πρέπει να αποκλειστεί
- Πώς να πληρώνουν λιγότερους φόρους
- Ως μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις να πάρετε την υποστήριξη του κράτους
- Ως αυτο-εγγραφή Ltd.