Εταιρική απάτη. Εσωτερικοί έλεγχοι και έρευνες - δωρεάν μάθημα από τη Ρωσική Σχολή Διοίκησης, εκπαίδευση 16 ωρών, ημερομηνία 7 Δεκεμβρίου 2023.
μικροαντικείμενα / / December 09, 2023
Το μάθημα βασίζεται στην πρακτική εφαρμογή ρωσικών και διεθνών πρακτικών για τον εντοπισμό και τη διερεύνηση της απάτης σε επιχειρήσεις σε διάφορους κλάδους. Αναπτύχθηκε από έναν επαγγελματία με περισσότερα από δέκα χρόνια εμπειρίας σε διεθνείς εταιρείες συμβούλων.
Το πρόγραμμα θα καλύπτει:
— Συστήματα εσωτερικού ελέγχου και καταπολέμησης της απάτης (εξαρτήματα, μέθοδοι υλοποίησης).
— Μοντέλα κατά της απάτης στη Ρωσία και στο εξωτερικό.
— Προετοιμασία και διεξαγωγή ερευνών.
— Υποθέσεις αποζημίωσης ζημιών.
Ειδικός επαγγελματίας στον τομέα της εταιρικής ασφάλειας. Διαθέτει εμπειρία στην ανάπτυξη και εφαρμογή ολοκληρωμένων συστημάτων προστασίας επιχειρήσεων από εξωτερικές και εσωτερικές απειλές.
Εταιρική απάτη. Εσωτερικοί έλεγχοι και έρευνες
• Προστασία της εταιρείας από εταιρική απάτη.
• Είδη εταιρικής απάτης. Έννοια τριγώνου απάτης. Τα πιο χαρακτηριστικά σενάρια εταιρικής απάτης από εργαζόμενους. Σημάδια εταιρικής απάτης από την πλευρά των εργαζομένων. Σενάρια εταιρικής απάτης από στελέχη.
• Χαρακτηριστικά σημάδια απάτης. Άμεσες και έμμεσες ενδείξεις εταιρικής απάτης. Εντοπίστηκαν σημεία εταιρικής απάτης με βάση την ανάλυση των σχέσεων με επιχειρηματικούς εταίρους στο πλαίσιο των σχέσεων αστικού δικαίου.
• Εντοπίστηκαν σημάδια εταιρικής απάτης με βάση την ανάλυση της συμπεριφοράς των εργαζομένων. Η έννοια των συμπτωμάτων απάτης σε σχέση με ανθρώπινους παράγοντες. Ψυχολογικές τεχνικές που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό δόλιων μεθόδων. Η οικοδόμηση σχέσεων μεταξύ των εργαζομένων. Υπηρεσίες ασφαλείας και προσωπικό για τον εντοπισμό και την καταστολή εταιρικής απάτης.
• Έμμεσες ενδείξεις εταιρικής απάτης που σχετίζονται με αδυναμίες στον εσωτερικό έλεγχο (έλλειψη διαχωρισμού καθηκόντων, έλλειψη φυσικής ασφάλειας, έλλειψη ανεξάρτητων ελέγχων, έλλειψη κατάλληλης εξουσίας, έλλειψη σχετικών εγγράφων και αρχεία κ.λπ.).
• Προστασία των οικονομικών συμφερόντων της εταιρείας από δόλιες συναλλαγές. Γενικό σχέδιο δράσης για την καταπολέμηση της απάτης (πρόληψη, εντοπισμός, έρευνα). Προσδιορισμός θέσεων στην εταιρεία με δόλιους κινδύνους. Βασικοί τρόποι για την εξάλειψη των ευκαιριών εταιρικής απάτης.
• Μέτρα οργάνωσης, προσωπικού και ελέγχου για την πρόληψη της εταιρικής απάτης. Η σχέση μεταξύ της υπηρεσίας ασφαλείας της εταιρείας και των κυβερνητικών υπηρεσιών έρευνας και επιβολής του νόμου σε σχέση με έναρξη ποινικών υποθέσεων για πράξεις που ταξινομούνται σύμφωνα με το άρθρο 159 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (απάτη).
• Διαδικασίες διενέργειας εσωτερικών ελέγχων και οικονομικών ερευνών.
• Τι είναι ο εσωτερικός έλεγχος και σε ποιες περιπτώσεις διενεργείται. Λόγοι για την πραγματοποίησή του. Κατάρτιση πίνακα επιθεώρησης.
• Χαρακτηριστικά διενέργειας εσωτερικών ελέγχων στις πιο χαρακτηριστικές παράνομες ενέργειες εργαζομένων της εταιρείας. Η διαδικασία για την αλληλεπίδραση μεταξύ των τμημάτων της επιχείρησης κατά τη διαδικασία διενέργειας εσωτερικού ελέγχου. Διαδικαστικά πρότυπα που πρέπει να τηρούνται κατά την εφαρμογή του.
• Χρήση πολυγράφου (ανιχνευτής ψεύδους) κατά τη διενέργεια εσωτερικών εταιρικών ερευνών (επιθεωρήσεων). Πολύγραφος επαφής ή μη, ποιος είναι καλύτερος; Νομική και οργανωτική πλευρά του θέματος. Είναι δυνατόν να ξεγελάσεις έναν πολύγραφο;
• Τεκμηρίωση αποτελεσμάτων εσωτερικού ελέγχου. Η ικανότητα χρήσης των αποτελεσμάτων ως απόδειξη της ενοχής του εργαζομένου. Σχηματισμός και διαδικασίες αποθήκευσης αρχείων ονοματολογίας με αποτελέσματα επιθεώρησης.
• Οικονομικές έρευνες στο συμβατικό έργο της εταιρείας. Τι είναι η Εγκληματολογική Λογιστική; Έλεγχος ρυθμίσεων για την εφαρμογή αστικών έννομων σχέσεων. Ανάλυση οδηγιών για συμβατικές εργασίες.
• Ανάλυση διαδικασιών λήψης αποφάσεων σε εργολαβικές εργασίες. Μέθοδοι για τον υπολογισμό των σημείων σύνδεσης των εργαζομένων ενός οργανισμού με εταιρείες που είναι συμβαλλόμενα μέρη σε συμβάσεις.
• Συλλογή και ανάλυση πληροφοριών για τους αντισυμβαλλομένους της εταιρείας για την παρουσία οικονομικών κινδύνων. Προσδιορισμός αμφίβολων αντισυμβαλλομένων, μη τυπικών και οικονομικά αδικαιολόγητων επιχειρηματικών και χρηματοοικονομικών συναλλαγών. Φορολογικοί κίνδυνοι. Εντοπισμός καταχρήσεων κατά την υποβολή προσφορών και διαγωνισμών.
• Τεκμηριωμένη ανάλυση των σχέσεων αστικού δικαίου μιας εταιρείας από την οπτική γωνία του υπολογισμού σημείων εταιρικής απάτης. Ανάλυση οικονομικών εγγράφων από την οπτική γωνία των εμπειρικών νόμων (νόμος Benford). Σημάδια πλαστογραφίας.
• Ανάλυση του συστήματος προμηθειών και της πραγματικότητας των τιμών. Μη προγραμματισμένοι έλεγχοι (έλεγχοι) απογραφής και εταιρικής περιουσίας.
• Αντιδιαφθορά εξέταση συμβάσεων. Ανάλυση των συμβάσεων που έχει συνάψει η εταιρεία από την άποψη των οικονομικών κινδύνων, καθώς και της οικονομικής σκοπιμότητας.
• Έλεγχοι εργαζομένων της εταιρείας που κατέχουν θέσεις με κινδύνους διαφθοράς (απάτης). Ανάλυση των εξουσιών και των επιδόσεων ενός εργαζομένου στην εταιρεία. Συζητήσεις και συνεντεύξεις.
• Διεθνής εμπειρία και εταιρικά πρότυπα για την προστασία των εταιρειών από οικονομικά εγκλήματα. Διεθνείς πράξεις κατά της απάτης (Νόμος περί δωροδοκίας του Ηνωμένου Βασιλείου, Νόμος περί Διαφθοράς στο εξωτερικό, νόμος Sarbanes-Oxley).