Χρηματοοικονομικός - δωρεάν μάθημα από τη Ρωσική Σχολή Διοίκησης, εκπαίδευση 250 ωρών, ημερομηνία: 6 Δεκεμβρίου 2023.

ACCA, MBBA, ασκούμενος ελεγκτής, ειδικός σε φορολογικές, χρηματοοικονομικές, συμβουλευτικές υπηρεσίες διαχείρισης, business coach

Άσκηση ελεγκτή, προπονητής επιχειρήσεων, μέλος του Επιμελητηρίου Ελεγκτών της Μόσχας, του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών, του Επιμελητηρίου Φοροτεχνικών Συμβούλων Ρωσίας.

Ph.D., Σύμβουλος προσωπικού στην κυβέρνηση της Μόσχας για τη βελτιστοποίηση των επιχειρηματικών διαδικασιών και την ανάπτυξη της υποδομής πληροφορικής.

Οργάνωση χρηματοοικονομικών, οικονομικών και λογιστικών υπηρεσιών
• CFO της νέας εποχής - πώς παίρνουμε αποφάσεις και πώς πρέπει να είναι στον οργανισμό μας.
• Χρηματοοικονομική και οικονομική υπηρεσία – δομή, στόχοι, ρόλος και θέση στον οργανισμό.
• Λειτουργίες και προϊόντα τμημάτων χρηματοοικονομικών και οικονομικών υπηρεσιών – τι και για ποιον δημιουργούμε για να ωφελήσει τον οργανισμό.
• Fundamentals of Internal Control – ένα αποτελεσματικό εργαλείο για τη διαχείριση των δραστηριοτήτων του οργανισμού (COSO Model).
• Βασικές αρχές Διαχείρισης Κινδύνων – δημιουργία και προστασία οργανωτικής αξίας: COSO ERM 2017 και ISO 31000:2018.
• Η συμμόρφωση με τις βασικές αρχές είναι η βάση για την επιτυχία και τη βιώσιμη ανάπτυξη ενός οργανισμού και την ηθική επιχειρηματική συμπεριφορά (ISO 37301:2021).
• Βασικά στοιχεία της Εταιρικής Απάτης – πώς να μην χάσουμε αυτό που δημιουργούμε.
• Κύκλοι λογιστικών εργασιών και στοιχεία κεφαλαίου κίνησης - διαγράμματα επιχειρησιακών διαδικασιών, συστήματα εσωτερικού ελέγχου και συστήματα διαχείρισης, κίνδυνοι απάτης, συμμόρφωση και δεοντολογία των επιχειρηματικών σχέσεων.
• Αποτελεσματική επικοινωνία - γιατί είναι σημαντική για τις χρηματοοικονομικές, οικονομικές και λογιστικές υπηρεσίες και άλλα τμήματα του οργανισμού. Υπάλληλοι χρηματοοικονομικών υπηρεσιών – ποιες ικανότητες χρειάζονται.
• Βασικά στοιχεία του Balanced Scorecard – πώς να χρησιμοποιείτε δείκτες για τη διαχείριση μιας εταιρείας και των τμημάτων της.

Αποτελεσματικό σύστημα προϋπολογισμού
• Εφαρμογή συστήματος προϋπολογισμού στην εταιρεία. Γενικός κύκλος προϋπολογισμού.
• Δημοσιονομική διάρθρωση της εταιρείας. Κέντρα Οικονομικής Υπευθυνότητας (FRC).
• Βήμα-βήμα εφαρμογή συστήματος προϋπολογισμού στην εταιρεία. Τεχνικές ανάλυσης προϋπολογισμού.
• Γενική δημοσιονομική δομή μεταποιητικής και εμπορικής εταιρείας.
• Εφαρμογή Unit Economics στην ανάπτυξη προϋπολογισμών.
• Εφαρμογή της μεθοδολογίας Direct-costing στον προϋπολογισμό.
• Σχηματισμός προϋπολογισμού εσόδων και εξόδων με την αντίστροφη μέθοδο.
• Προσδιορισμός περιορισμών υποδομής του επιχειρηματικού μοντέλου ανάπτυξης.
• Διαμόρφωση προϋπολογισμού ταμειακών ροών.
• Προσδιορισμός της ζώνης κέρδους κατά τον προϋπολογισμό.
• Σχηματισμός ισοζυγίου προβλέψεων.
• Κανονισμοί επιχειρησιακού προϋπολογισμού

Διαχείριση κινδύνων
• Βασικές απαιτήσεις για το σύστημα διαχείρισης κινδύνου.
• Η έννοια των τριών γραμμών άμυνας.
• Στοιχεία και αρχές του συστήματος διαχείρισης κινδύνων.
• Συμμετέχοντες και κύρια στοιχεία του συστήματος διαχείρισης κινδύνων.
• Προσδιορισμός και διατύπωση κινδύνων.
• Εξειδικευμένες μέθοδοι για τον εντοπισμό κινδύνων.
• Ανάλυση και εκτίμηση κινδύνου.
• Ανάπτυξη και εφαρμογή μέτρων διαχείρισης κινδύνων.
• Εσωτερικά έγγραφα στον τομέα της διαχείρισης κινδύνων.
• Έντυπα αναφοράς κινδύνου.

Διαχείριση κεφαλαίου κίνησης
• Βελτίωση της αποδοτικότητας της εταιρείας μέσω της διαχείρισης του κεφαλαίου κίνησης.
• Ανάλυση της αποτελεσματικότητας χρήσης των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας.
• Η σχέση μεταξύ του χρηματοοικονομικού (νομισματικού) κύκλου και του επιπέδου του κεφαλαίου κίνησης. Διαχείριση του οικονομικού κύκλου της εταιρείας.
• Ένα παράδειγμα αύξησης της αποτελεσματικότητας της εταιρείας μέσω της βελτιστοποίησης του χρηματοοικονομικού κύκλου.
• Αναλύστε την ικανότητα της εταιρείας να δημιουργεί ταμειακές ροές με βάση τον προϋπολογισμό ταμειακών ροών της.
• Υπολογισμός των αναγκών της εταιρείας σε κεφάλαιο κίνησης.
• Διαχείριση μετρητών της εταιρείας. Εξασφάλιση ρευστότητας και φερεγγυότητας του ισολογισμού.
• Διαχείριση εισπρακτέων λογαριασμών. Χρήση Factoring.
• Κόστος χρηματοδότησης κεφαλαίου κίνησης.
• Παράδειγμα υπολογισμού του κόστους χρηματοδότησης του καθαρού κεφαλαίου κίνησης.

Λογιστική διαχείρισης: πρακτική εφαρμογής
• Έννοια, είδη και θέση στο οικονομικό σύστημα της εταιρείας.
• Στόχοι διαχειριστικής λογιστικής.
• Βασικά στοιχεία ενός συστήματος λογιστικής διαχείρισης.
• Διασύνδεση συστημάτων λογιστικής διαχείρισης με το λογιστικό σύστημα. Τεχνολογία διαχείρισης λογιστικής.
• Τεκμηρίωση στη λογιστική διαχείρισης.
• Δημιουργία επαρκούς συστήματος αναφοράς.
• Δημιουργία εσωτερικού κανονισμού που διέπει τη λογιστική διαχείρισης.
• Έλεγχος στη λογιστική διαχείρισης.
• Τρόποι βελτίωσης της αποτελεσματικότητας του συστήματος λογιστικής διαχείρισης.
• Γιατί η λογιστική διαχείρισης είναι πρόβλημα CFO; Αυτοματοποίηση.

Σύστημα ταμείου: οργάνωση, αυτοματοποίηση και λειτουργίες
• Οργάνωση και λειτουργίες του συστήματος διαθεσίμων στην εταιρεία.
• Το Treasury είναι ένα εργαλείο για την αποτελεσματική διαχείριση των εταιρικών κεφαλαίων.
• Ποιος είναι ο ταμίας; Η σχέση μεταξύ του ταμία και του διαχειριστή μετρητών και του οικονομικού διευθυντή. Δείγμα φόρμας περιγραφής θέσης εργασίας.
• Βασικές λειτουργίες του ταμείου.
• Είναι το τμήμα ταμείου κέντρο κερδών ή κέντρο κόστους;
• Προβλήματα εφαρμογής συστημάτων ταμειακής διαχείρισης και πλεονεκτήματα ελέγχου της κίνησης τους.
• Οργάνωση ταμείου σε εταιρείες χαρτοφυλακίου.
• Εσωτερικό ταμείο: μέθοδοι αναδιανομής πόρων μεταξύ των μονάδων χαρτοφυλακίου.
• Εξωτερικό ταμείο: μέθοδοι οργάνωσης της εργασίας σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
• Ποιος έχει νόημα να εφαρμόσει ταμείο;
• Από πού να ξεκινήσετε την εφαρμογή του ταμείου;
• Στάδια εργασιών για τη δημιουργία ενδοεταιρικού προϋπολογισμού.
• Η θέση του ταμειακού προϋπολογισμού στο σύστημα του ενδοεταιρικού προϋπολογισμού.
• Μεθοδολογία σύνταξης κατάστασης ταμειακών ροών.
• Νομισματική βάση της κατάστασης ταμειακών ροών. Χρειάζεται ο ταμίας κατάσταση ταμειακών ροών;
• Βασικά σημεία του ισολογισμού και της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων για ODDS.
• Τεχνικές σύνταξης καταστάσεων ταμειακών ροών με χρήση άμεσων και έμμεσων μεθόδων σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα (ΔΠΧΠ-ΔΠΧΠ).

Διαχείριση κόστους
• Διαχείριση κόστους και επιχειρηματική αποδοτικότητα
• Επίπεδα διαχείρισης κόστους
• Ταξινόμηση κόστους
• Κοστολόγηση προϊόντων
• Αποφάσεις διαχείρισης κόστους και επιχειρησιακής διαχείρισης
• Μέθοδοι βελτιστοποίησης κόστους

Χρηματοοικονομικό μοντέλο
• Λογιστική διαχείριση.
• Οικονομικά μονάδων.
• Τρεις κύριες μορφές χρηματοοικονομικού μοντέλου.
• Κατάσταση κερδών και ζημιών (P&L).
• Εσοδα.
• Κόστος (πάγιο και μεταβλητό, άμεσο και έμμεσο).
• Στόχοι του OPU.
• Συμπλήρωση και τήρηση των Λειτουργικών Διαδικασιών.
• Κερδοφορία.
• Είδη κέρδους.
• Συμπλήρωση παραδειγμάτων.
• Ισολογισμός (BB).
• Ισορροπήστε στόχους.
• Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις.
• Ρευστότητα.
• Συμπλήρωση παραδειγμάτων.
• Κατάσταση Ταμειακών Ροών (CFS).
• Στόχοι ODDS.
• Οικονομικός σχεδιασμός.
• ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΛΗΡΩΜΩΝ.
• Λειτουργικές δραστηριότητες της εταιρείας.
• Επενδυτικές δραστηριότητες της εταιρείας.
• Οικονομικές δραστηριότητες της εταιρείας.
• Συμπλήρωση παραδειγμάτων.
• Το ROE είναι ο κύριος δείκτης για τον ιδιοκτήτη της εταιρείας.
• Τυπικά σφάλματα.
• Πρότυπα, παραδείγματα, τύποι και η ανάλυσή τους.
• Συστάσεις και life hacks από προσωπική εμπειρία.

Έλεγχος
• Ελεγκτής ως εταιρικός πλοηγός και οικονομική συνείδηση.
• «Δεύτερη» γνώμη, ένα σύστημα οργανωτικών ισορροπιών και η αρχή «4 μάτια». Ο ελεγκτής είναι σαν εταιρικός πλοηγός, συγκυβερνήτης και οικονομική συνείδηση.
• Επιλογές οργανωτικού σχεδιασμού ελέγχου. Διαχωρισμός της λειτουργικότητας του ελεγκτή και του οικονομικού διευθυντή. «Θανάσια αμαρτήματα» του ελεγκτή.

Σύγχρονες απαιτήσεις για ικανότητες ελεγκτή.
• Χαρακτηριστικά ελέγχου σε διαφορετικές εταιρικές κουλτούρες. Command&Control ή Self-Organizing System; Οργανωτικά «υποκατάστατα» για τη λειτουργία ελέγχου.
• Διαχείριση βάσει στόχων και σημείων αναφοράς.
• Οπτικοποίηση και «ψηφιοποίηση» επιχειρηματικής στρατηγικής: οικονομικά - πελάτες - διαδικασίες - προσωπικό. «Πίνακες ελέγχου» για ιδιοκτήτες, για τον γενικό διευθυντή, για βασικούς (λειτουργικούς) διευθυντές.
• Σύστημα δεικτών ελέγχου (KPI) – στρατηγικά και επιχειρησιακά επίπεδα. Αποσύνθεση στόχων και δεικτών: εταιρεία – τμήμα – θέση.
• Λογιστική διαχείρισης και αναφορά.
• Ratio (αριθμοί) και Emotio (οπτικοποίηση) στην αναφορά διαχείρισης.
• Κέντρα οικονομικής ευθύνης (κέντρα κόστους – κέντρα κέρδους – κέντρα εξυπηρέτησης) και εσωτερικές τιμές.
• Εκτίμηση της κερδοφορίας προϊόντων και πελατών (μήτρα προϊόντος-πελάτη).
• Ευέλικτο προϋπολογισμό.
• Το Beyond Budgeting είναι μια εναλλακτική λύση στην παραδοσιακή κατάρτιση προϋπολογισμού.
• Κυλιόμενος και ευέλικτος προϋπολογισμός. Εταιρικό σύστημα κανόνων και ορίων.
• Soft skills του ελεγκτή.
• Επικοινωνία του ελεγκτή με διευθυντές και συναδέλφους διαφόρων ψυχοτύπων.

Διαχείριση επιχειρηματικής αξίας και αποτίμηση μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων στη Ρωσία
• Η έννοια της διαχείρισης βάσει αξίας. ΒΑΣΙΚΕΣ ΕΝΝΟΙΕΣ.
• Η αξία των δημοσίων επιχειρήσεων και η αξία των μεσαίων και μικρών επιχειρήσεων. Συγκριτική ανάλυση. Πολλαπλασιαστές αξίας.
• Παράγοντες δημιουργίας αξίας για μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις στη Ρωσία.
• Ανάλυση περιπτώσεων δημιουργούμενης και μη δημιουργούμενης αξίας μικρομεσαίων επιχειρήσεων.
• Οικονομική επίδραση από συγχωνεύσεις και εξαγορές.
• Έννοια του οικονομικού κέρδους. Το οικονομικό κέρδος ως προϋπόθεση για τη δημιουργία επιχειρηματικής αξίας.
• Αποτίμηση επιχειρήσεων. Βασικές προσεγγίσεις και μέθοδοι.
• Αποτίμηση επιχειρήσεων. Εισοδηματική προσέγγιση.
• Λόγοι πώλησης μικρομεσαίων επιχειρήσεων, ιδιαιτερότητες συμπεριφοράς πωλητών. Κίνδυνοι κατά την πώληση μιας επιχείρησης.
• Προετοιμασία εκποίησης μικρομεσαίων επιχειρήσεων. Στάδια της συναλλαγής. Χρηματοοικονομικά και νομικά σχήματα συναλλαγών.

Φορολογικός προγραμματισμός. Φορολογικός έλεγχος
• Σημαντικές αλλαγές στη φορολογική ελεγκτική νομοθεσία το 2019.
• Δικαιώματα του Γραφείου της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ως ανώτερης φορολογικής αρχής σε σχέση με την Επιθεώρηση της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
• Επαναλαμβανόμενος φορολογικός έλεγχος.
• Δικαιώματα φορολογουμένων.
• Αίτημα εφορίας για παραστατικά από φορολογούμενους.

Επιχειρησιακή ανάλυση: βασικοί χρήστες, ερωτήσεις, φόρμες αναφοράς. Ανάλυση κέρδους και αποδοτικότητας
• Επιχειρησιακή ανάλυση: βασικοί χρήστες, ερωτήσεις, φόρμες αναφοράς. Ανάλυση κέρδους και αποδοτικότητας
• Ανάλυση ταμειακών ροών και αποτελεσματικότητας
• Είδη ανάλυσης και δυνατότητα εφαρμογής τους. Βασικοί δείκτες κερδοφορίας και κερδοφορίας
• Δείκτες που χρησιμοποιούνται για την ανάλυση της αγοράς, των πελατών και των επιχειρηματικών διαδικασιών
• Ανάλυση προσωπικού. Ανάλυση της σχέσης κόστους-όγκου-κέρδους (ανάλυση C-V-P)

Αιτιολόγηση και αξιολόγηση επενδυτικών σχεδίων
• Εισαγωγή στην επενδυτική ανάλυση.
• Χρονικό πλαίσιο έργου.
• Διαχρονική αξία του χρήματος.
• Απόδοση επένδυσης, καθορισμός προεξοφλητικού επιτοκίου έργου.
• Διαδικασία αξιολόγησης επενδυτικών πρωτοβουλιών.
• Στρατηγικό σκεπτικό του έργου.
• Σχέδιο υλοποίησης έργου ως βάση του οικονομικού μοντέλου.
• Δείκτες οικονομικής αποδοτικότητας του έργου.
• Πηγές χρηματοδότησης και ο αντίκτυπός τους στην απόδοση του έργου.
• Ανάλυση κινδύνων έργου, λήψη αποφάσεων για επενδύσεις λαμβάνοντας υπόψη τους κινδύνους.

Επιχειρηματικός προγραμματισμός
• Στοχευόμενο κοινό του επιχειρηματικού σχεδίου.
• Περίληψη του επιχειρηματικού σχεδίου.
• Σχετικά με τους μυημένους.
• Περιγραφή εταιρείας – αποστολή και αξίες.
• Περιγραφή εταιρείας – ιστορικό και τρέχουσα θέση.
• Περιγραφή της εταιρείας – οργανωτική δομή.
• Περιγραφή εταιρείας – επιχειρηματικό μοντέλο.
• Περιγραφή της αγοράς και του περιβάλλοντος.
• Περιγραφή των ανταγωνιστών.
• Ανάλυση SWOT.
• Ανάλυση PESTLE.
• Στρατηγικό σχεδιασμό.
• Τυπικά λάθη στον στρατηγικό σχεδιασμό.
• Επιχειρησιακό σχέδιο.
• Πωλήσεις (διανομή).
• Υλοποίηση του σχεδίου.
• Περιγραφή κινδύνων.
• Οικονομικό σχέδιο.
• Περιγραφή της εντολής.
• Επενδυτικό μνημόνιο.
• Ανάλυση πρόσθετων υλικών και συνδέσμων.

Μοντελοποίηση στην επιχείρηση: επιχειρηματικά και οικονομικά μοντέλα
• Επιχειρηματικό σχέδιο/επιχειρηματικό μοντέλο.
• Το επιχειρηματικό μοντέλο του Osterwalder.
• Εφαρμογή προσομοίωσης.
• Ανάλυση κινδύνου έργου.
• Δομή παρουσίασης έργου.

Εσωτερικός έλεγχος και έλεγχος
• Εσωτερικός έλεγχος στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων.
• Οργάνωση εσωτερικού ελέγχου.
• Στάδια εσωτερικού ελέγχου.
• Έλεγχος.

Διαχείριση ρευστότητας. Κεφάλαιο κίνησης
• Διαχείριση κεφαλαίου κίνησης.
• Έλλειψη κεφαλαίου κίνησης και υπεραποθέματα. Έλεγχος του κύκλου εργασιών των αποθεμάτων.
• Διαχείριση ταμειακών ροών.
• Τραπεζικός δανεισμός και διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου.